VAT w obrocie międzynarodowym – eksport i import towarów i usług

Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom kompleksowej, teoretycznej i praktycznej wiedzy z zakresu podatku VAT w obrocie międzynarodowym. Uczestnicy zdobędą umiejętności prawidłowego rozliczania VAT w przypadku eksportu i importu towarów oraz usług, zgodnie z aktualnymi przepisami krajowymi i unijnymi.

Szkolenie kierowane jest zarówno do osób początkujących, jak i tych, które chcą pogłębić swoją wiedzę.

Grupa docelowa:

• Księgowi, specjaliści ds. podatków, controllingu i finansów
• Pracownicy działów eksportu/importu
• Właściciele firm prowadzących handel międzynarodowy
• Osoby rozpoczynające pracę z VAT-em w kontekście międzynarodowym

PROGRAM SZKOLENIA:

1. Przepisy istotne dla prawidłowego rozliczania eksportu/importu usług:
• Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług
• Dyrektywa 2006/112/WE
• Rozporządzenie 282/2011
2. Definicja „podatnika”
3. Miejsce świadczenia usług na rzecz podatnika
4. Miejsce świadczenia usług na rzecz podmiotów niebędących podatnikami
5. Obowiązek podatkowy przy eksporcie usług
6. Faktura dokumentująca eksport usług
7. Eksport usług a obowiązki deklaracyjne
8. Eksport usług a rejestracja VAT UE
9. Eksport usług przez podatnika zwolnionego z VAT a numer VAT-UE i informacja podsumowująca
10. Korekta eksportu usług
11. Import usług na gruncie przepisów o VAT
12. Import usług a obowiązki deklaracyjne
13. Import usług a rejestracja VAT UE
14. Podatnik zwolniony z VAT a import usług
15. Obowiązek podatkowy przy imporcie usług
16. Podstawa opodatkowania w imporcie usług
17. Import usług – brak faktury
18. Korekta importu usług
19. Wyjątki od zasad ogólnych
19.1 Świadczenie usług na rzecz podmiotów niebędących podatnikami przez pośredników
19.2 Miejsce świadczenia usług związanych z nieruchomościami
• Przykłady usług związanych z nieruchomościami
19.3 Miejsce świadczenia usług transportu
• Miejsce świadczenia usług transportu pasażerów
• Miejsce świadczenia usług transportu towarów
• Transport międzynarodowy
19.4 Miejsce świadczenia usług wstępu na imprezy kulturalne
19.5 Miejsce świadczenia usług wyceny majątku
19.6 Miejsce świadczenia usług restauracyjnych
19.7 Miejsce świadczenia usług wynajmu środków transportu
19.8 Miejsce świadczenia usług elektronicznych
• Procedura One Stop Shop (OSS)
19.9 Miejsce świadczenia usług na rzecz podmiotów mających siedzibę poza terytorium UE
19.10 Świadczenie usług turystycznych
20. Eksport usług / import usług – ćwiczenia praktyczne