Podczas szkolenia Monika Cieślak przedstawi prawne i praktyczne aspekty działalności socjalnej. Szczegółowo omówi:
- ustawę o ZFŚS,
- projekt nowelizacji ustawy o ZFŚS,
- treść przykładowych Regulaminów ZFŚS,
- konsekwencje otrzymania świadczeń socjalnych dla listy płac oraz zwolnienia składkowe i podatkowe.
- Każdy uczestnik otrzyma komplet przykładowych wzorów dokumentów niezbędnych do utworzenia i zarządzania ZFŚS w wersji elektronicznej w wersji edytowalnej.
PROGRAM SZKOLENIA:
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych (ZFŚS)
- Projekt nowelizacji ustawy o ZFŚS
- Zakres przedmiotowy ustawy o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych
- Który pracodawca musi, a który może utworzyć ZFŚS?
- Który pracodawca i jak może zrezygnować z tworzenia Funduszu, obniżyć lub zwiększyć odpis na ZFŚS?Definicje ustawowe: działalność socjalna – katalog zamknięty, osoby uprawnione – katalog otwarty – co to oznacza dla pracodawcy?
- Jakie świadczenia pracodawca może sfinansować z ZFŚS?
- Jakie świadczenia nie mogą być sfinansowane z ZFŚS?
- Dobre praktyki w zakresie ZFŚS – ankieta potrzeb osób uprawnionych i ankieta satysfakcji oraz sposoby efektywnego wykorzystania środków z ZFŚS
- Osoby uprawnione do korzystania z ZFŚS obligatoryjnie (z mocy ustawy) i fakultatywnie (na mocy postanowień Regulaminu ZFŚS)
- Czy podczas przyznawania świadczeń z ZFŚS można pominąć osoby na urlopach macierzyńskich, wychowawczych, bezpłatnych?
- Pracownicy i byli pracownicy (emeryci i renciści) – takie same czy różne świadczenia i zasady przyznawania świadczeń?
- Jak pracodawca może prawidłowo różnicować rodzaj świadczeń dla pracowników i byłych pracowników – emerytów i rencistów?
- Procedura utworzenia ZFŚS: terminy, przedstawiciel załogi, opracowanie Regulaminu
- Regulamin zakładowego ZFŚS
- Odpisy i zwiększenia – zasady obliczania
- Terminy przekazywania odpisów i zwiększeń na odrębny rachunek ZFŚS
- Dla kogo terminy przekazania odpisów i zwiększeń nie są wiążące?
- Korekta odpisu na Fundusz pod koniec roku
- Świadczenie urlopowe – alternatywa dla Funduszu?
- Świadczenie urlopowe – który pracodawca może je wypłacać zamiast tworzenia ZFŚS bez składek ZUS?
- Świadczenie urlopowe a dopłata do wypoczynku „tzw. grusza” – podobieństwa i różnice
- Weryfikacja oświadczeń o sytuacji socjalnej a ochrona danych osobowych a RODO w praktyce
- Kalendarz obowiązków związanych z działalnością socjalną w 2025 r.
- Działalność socjalna kosztem uzyskania przychodów
- Jak podwyższyć odpis na ZFŚS, by był on kosztem uzyskania przychodów?
- Wspólna działalność socjalna – na co należy zwrócić szczególną uwagę?
- Osobny rachunek Funduszu
Przychód czy dochód czyli jak poprawnie określać kryterium socjalne (sytuację życiową, rodzinną i materialną) osoby uprawnionej?
- Kryterium socjalne – definicja i orzecznictwo SN
- Czy kryterium socjalne stosuje się do wszystkich czy tylko do ulgowych usług i świadczeń oraz dopłat z Funduszu?
- Czy kryterium socjalne stosuje się do wszystkich uprawnionych do świadczeń z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych?
- Jak określać sytuację życiową, rodzinną i materialną osoby uprawnionej do korzystania z Funduszu?
- Czym różnią się możliwe kryteria przyjęte do oceny sytuacji socjalnej: przychód, dochód, dochód netto po opodatkowaniu?
- Czy powinno się bazować na przychodach całej rodziny czy tylko osoby uprawnionej i z jakiego okresu?
- Jaką definicję rodziny najlepiej przyjąć?
- Najczęściej pomijane, a istotne kwestie do zdefiniowania w Regulaminie ZFŚS (np. otrzymane i płacone alimenty, przychody niewykazywane w deklaracjach podatkowych, przychody opodatkowane ryczałtowo, świadczenia 800+, 300+, inne)
- Ilość członków rodziny – dzieci w opiece naprzemiennej, konkubinat, rodzice pozostający pod opieką, inne kwestie warte zdefiniowania w Regulaminie ZFŚS.
- Kontrola ZUS i PIP – jakie praktyki mogą zostać zakwestionowane w zakresie kryterium socjalnego?
- Weryfikacja prawidłowości oświadczenia
Rozliczenie świadczeń z ZFŚS na listach płac
- Przychód ze świadczeń z ZFŚS – definicja, moment powstania przychodu
- Jakie świadczenia socjalne nie generują przychodu?
- Świadczenia socjalne – zwolnienia podatkowe
- Świadczenia socjalne – zwolnienia składkowe
- Zwolnienia zerowy PIT a świadczenia z ZFŚS
- Zestawienie świadczeń z ZFŚS otrzymanych przez pracownika wolnych od podatku i składek ZUS
- Zestawienie świadczeń z ZFŚS otrzymanych przez zleceniobiorcę wolnych od podatku i składek ZUS
- Zestawienie świadczeń z ZFŚS otrzymanych przez emerytów – byłych pracowników wolnych od podatku
- Świadczenia socjalne – najnowsze interpretacje podatkowe w zakresie zwolnień podatkowych
- Świadczenia socjalne – najnowsze interpretacje ZUS
- Zasady naliczania zaliczki na podatek od osoby uzyskującej świadczenia finansowane z ZFŚS w przypadku:
- pracownika,
- byłego pracownika,
- zleceniobiorcy,
- byłego pracownika – emeryta, rencisty,
- członka rodziny,
- innych osób.
- Ograniczenie składki zdrowotnej do wysokości zaliczki (2021) a świadczenia socjalne opodatkowane ale zwolnione ze składek
- Brak obowiązku pobrania zaliczki na podatek, gdy płatnik nie wypłaca świadczeń pieniężnych a pracownik lub były pracownik otrzymał świadczenia opodatkowane z ZFŚS
- Kiedy powstaje przychód z kafeterii – w momencie doładowania punktów na platformie czy w momencie ich wykorzystania?
- Czy i w jakiej sytuacji podatnik może skorzystać ze zwolnień pracowniczych i emeryckich w jednym roku?
- System informatyczny do zarządzania ZFŚS a zwolnienia podatkowe
- Plusy i minusy poszczególnych świadczeń socjalnych z punktu widzenia efektywnego wykorzystania środków ZFŚS, by brutto było równe netto.
Potrącenia z ZFŚS
Omówienie wzorów dokumentów niezbędnych do prawidłowego prowadzenia ZFŚS
Kto kontroluje ZFŚS?
- Kiedy ZUS może zanegować zwolnienie świadczeń socjalnych ze składek ZUS?
- Urząd Skarbowy a kontrola podatkowa świadczeń z ZFŚS.
- PIP – najczęściej popełniane błędy przez pracodawców w zakresie działalności socjalnej
Konsekwencje naruszania ustawy o ZFŚS
Pytania i odpowiedzi.
Każdy uczestnik otrzyma możliwość zakupu książki „ZFŚS od A do Z” autorstwa Piotra Ciborskiego i Moniki Cieślak w cenie 150,15 zł.
Jeżeli jesteście Państwo zainteresowani tą tematyką, mogą Państwa zainteresować także pozostałe nasze szkolenia z zakresu prawa pracy oraz wynagrodzeń:
https://www.mostwanted.edu.pl/e-szkolenia/
Żeby być cały czas na bieżąco – śledźcie Państwo naszą zakładkę „Aktualności”:
https://www.mostwanted.edu.pl/aktualnosci/
Zachęcamy także do zapoznania się z ofertą naszych szkoleń zamkniętych:
https://www.mostwanted.edu.pl/szkolenia-zamkniete/
